Los mitos y hechos del secreto con las compañías offsho

Muchas personas quieren establecer una compañía secreta, o piensan que su compañía es secreta, y muchas usan estructuras offshore para hacer esto. Pero, ¿realmente funciona?

Cuando se trata de secreto hay tres preguntas que importan:

  1. Cuya confidencialidad?
  2. ¿De quien?
  3. ¿Bajo que condiciones?

Empresas secretas

Comience a investigarlo y lo primero que probablemente escuchará son las compañías secretas offshore. ¿Qué significa esto? ¿Significa que no hay registro de las empresas? No. Siempre hay algún tipo de registro para garantizar que realmente hay una empresa. Sin embargo, ese registro no es necesariamente fácilmente accesible, por lo que no cualquier persona puede verificar fácilmente la existencia de la empresa (un hecho que tiene sus pros y sus contras más adelante).

Hay dos piezas comunes de divulgación (o falta de información):

  • Accionistas
  • Directores

Es bastante común que no se divulguen los nombres de los accionistas, menos común pero aún así de manera confiable no se divulgan los nombres de los directores.

En ambos casos, si la información se divulga, hay dos formas comunes que a veces se pueden utilizar para proporcionar un elemento de confidencialidad, independientemente de:

  • Nominados: esencialmente una persona que recibe un pago una vez al año para poner su nombre en las empresas en lugar de tener su nombre en él.
  • Corporaciones: en lugar de tener un individuo como accionista o director, puede haber una corporación. En muchos lugares, los directores corporativos no están permitidos y, independientemente de esto, nos remite al tema de la confidencialidad a nivel de la corporación.

Es bastante común tener jurisdicciones donde los nombres de los accionistas y directores no están disponibles en los registros públicos, y es menos común que no estén disponibles en los registros privados, pero eso también ocurre a veces. Sin embargo, la mayoría de las veces el agente registrado tendrá esta información (con frecuencia, un candidato podría no hacerlo, ya que el agente registrado la podrá obtener). Si no tienen esta información, tendrán la información en la gran mayoría de los casos de quienes crearon la empresa (en teoría, podría ocultar esto detrás de una capa de confidencialidad con criptomoneda, direcciones IP redirigidas y correos electrónicos anónimos, pero en la práctica hay por lo general, un enlace de la compañía al agente registrado a la persona que la creó.

Por supuesto, la persona que estableció la empresa no es necesariamente el propietario / accionista / director, pero esta persona llevará a quien sea la persona definitiva, aunque obtener la información en esta etapa podría ser extremadamente difícil y no valdría la pena.

Pero espere, ¿no podría tener acciones al portador y eliminar incluso esa conexión?

Técnicamente, sí, hay varias jurisdicciones que aún permiten acciones al portador, aunque en la mayoría de los casos las acciones deben estar aseguradas en algún lugar para que se eliminen de manera efectiva. Dicho esto, es teóricamente posible, pero plantea la siguiente pregunta y el siguiente problema: “¿Qué puedes hacer con esta empresa?”

Antes de responder a la pregunta anterior, aunque notemos que la mayoría de los acuerdos de intercambio de información no están realmente dirigidos a obtener información a nivel corporativo. Esto es simplemente demasiado desafiante y por lo tanto mantener la confidencialidad aquí no es un desafío demasiado imponente.

Cuentas bancarias secretas

Todo lo anterior comienza a desmoronarse cuando observa cómo funciona la banca.

Para abrir una cuenta bancaria, el banco debe hacer KYC (conozca a su cliente) en la UBO (último beneficiario). Esto implica descubrir quiénes son los directores y accionistas de la compañía a través de un agente o registro registrado y, con frecuencia, deben estar certificados (las normas varían pero a menudo la apostilla).

¿Cuál es el primer problema aquí?

Si logró mantener todo en secreto a nivel de empresa, ahora se encuentra en una posición en la que debe proporcionar toda la información que mantuvo confidencial al agente registrado para que puedan redactar y certificar los documentos en cuestión (la información en los documentos deben coincidir con la información que utiliza el banco para abrir la cuenta). Esto implicará proporcionar al banco copias de pasaportes, facturas de servicios públicos, estados de cuenta bancarios anteriores, etc.

Echemos un vistazo a las brechas que se han abierto. Anteriormente, alguien podía tener el nombre de la compañía y seguirlo a un candidato (o dirección registrada), lo que podría llevar al agente registrado, lo que podría llevar a la persona que formó la compañía (tal vez), lo que podría llevar (tal vez) a la UBO. De repente, este proceso puede recibir un atajo yendo simplemente al agente registrado o al banco.

Aquí es donde empezamos a entrar en nuestras tres preguntas anteriores. El hecho de que alguien tenga esta información (ya sea que necesiten la información de manera definitiva o no la obtendremos en un minuto) no significa que sea accesible para nadie más. Tanto los bancos como los agentes registrados tienden a mantener la confidencialidad de la información, es parte de su mandato. En otras palabras, no es como si alguien pudiera llamar y preguntar “¿tiene una cuenta bancaria a nombre del Sr. Joe Forte?” Tampoco pueden llamar y decir: “Recibí un pago de xyz corp. ¿Puede decirme quién es el UBO en esa cuenta? Me gustaría enviarles una carta”.

Principalmente, el poder para obtener esta información está restringido a:

  • Personas que están dispuestas a piratear o usar otros medios para obtener ilícitamente la información
  • El gobierno, a veces nacional y, a veces, extranjero; por supuesto, en la práctica, los gobiernos nacionales casi siempre tienen el poder físico de obligar a aquellos bajo su jurisprudencia a entregar información, mientras que los gobiernos extranjeros deberían trabajar a través de los nacionales o obtener el cumplimiento de los agentes o bancos registrados.

Pero espera, ¿qué pasa con la confidencialidad bancaria? ¿Qué pasa con las cuentas numeradas y todo eso?

De nuevo, esto se reduce a nuestras tres preguntas. Secreto bancario para quién, de quién y en qué circunstancias. En casos de delitos graves, el secreto bancario casi siempre se evapora (por lo general, las leyes de secreto bancario no cubren los delitos, por lo que si Osama Bin Laden tiene una cuenta en algún lugar, es muy probable que lo abandonen). Dependiendo de la jurisprudencia, los problemas menos graves pueden o no dar lugar a la divulgación de información. Uno de los problemas más grandes históricamente fue que, si bien la evasión fiscal es un delito en los Estados Unidos, no fue en Suiza y, en consecuencia, la evasión fiscal no cumplió con el estándar suizo de renunciar al secreto de sus bancos fiscales cuando se trataba de una evasión fiscal.

Esto nos lleva a “¿para quién?” Hoy en día, las personas de EE. UU. Tal como se definen en FATCA han perdido prácticamente toda su confidencialidad anterior en la mayor parte del mundo y la mayoría de las jurisdicciones extranjeras entregan de manera proactiva información al IRS. ¿Cómo pasó esto? ¿No pueden estos bancos extranjeros controlar lo que quieren hacer?

Es una buena teoría, pero es necesario comprender cómo funciona el sistema bancario. Todas las transacciones en dólares estadounidenses pasan por el Sistema de la Reserva Federal de EE. UU. Y, como resultado, si un banco desea negociar en dólares estadounidenses (y casi todos lo hacen, ya que es, con diferencia, la moneda más grande del mundo y no tratar con dólares estadounidenses). Prácticamente paralizar cualquier banco) necesitaban cumplir con FATCA. Técnicamente, si un banco suizo estuviera dispuesto a negociar solo en CHF y los depositantes también podrían haber intentado luchar contra él, pero eso significaría la muerte de un banco. El mismo tipo de poder podría ejercerse en cualquier moneda importante, como el euro, los demás simplemente no suelen ser significativos, por ejemplo, los bancos no están preocupados por no tratar con Canadá o Pakistán en sus monedas locales.

En toda la UE se encuentra la directiva de ahorro de la UE, que comparte información de forma proactiva sobre los residentes de la UE entre las instituciones financieras de la UE que califican y los gobiernos pertinentes. Actualmente evoluciona en el intercambio automático de información (AEOI), que ampliará aún más este tipo de políticas.

¿Qué significa esto para el secreto?

De repente, significa que los gobiernos no solo pueden acceder a la información, sino que la han obtenido de manera proactiva, lo que crea otra filtración en el cubo secretor. ¿Por qué esto es significativo?

El hecho de que el gobierno tenga acceso a los registros relacionados con su banco y la cantidad de dinero que tiene allí no significa que un acreedor o un cónyuge enojado, etc. puedan obtener acceso a esa información … pero ciertamente es mucho más accesible o al menos existe Otro punto de intercepción.

En este momento todavía hay algunos holdouts en el frente del secreto bancario, pero la mayoría de ellos ofrecen servicios bancarios muy pobres (pequeñas jurisdicciones remotas). Solo se destacan dos buenas. Andorra fue uno de los holdouts finales, pero se han inscrito en AEOI. El otro es el Líbano, que no se ha inscrito en AEOI y podría decirse que tiene el secreto bancario más sólido del mundo en este momento, con todo tipo de trucos de fantasía disponibles junto con banca de alta calidad. (Tenga en cuenta que FATCA afecta al Líbano, por lo que el secreto bancario no se aplica a los estadounidenses).

Antes de abordar cómo la confidencialidad se profundiza, hagamos la pregunta que pocas personas parecen preguntarse, que es “¿es tan malo que un gobierno o dos tengan su información?”

Visa y MasterCard, Facebook, Google, Apple, Microsoft, quién sabe cuántas otras compañías son probablemente increíbles cantidades de datos sobre usted, ¿es un problema? ¿Contra qué estás tratando de protegerte? ¿Es algo práctico o simplemente teórico o simplemente un sentido general?

El punto importante al que me gustaría llamar su atención aquí es, en su mayor parte, al menos en este punto, simplemente porque la información que se divulga a un departamento de impuestos del gobierno no significa que sea accesible de manera significativa para cualquier otra persona. Incluso otros departamentos gubernamentales tienen acceso cuestionable, si es que tienen acceso. En otras palabras, esto es un problema si está evadiendo impuestos, así que no evade impuestos, practique la planificación fiscal legítima para poder revelar todo sin problemas.

Cultura del secreto

Esto plantea un problema de defectos, ¿cuál es la cantidad de información que puede escapar? Leeré en foros y oiré a la gente hacer comentarios sobre un lugar como Belice, lo secreto que es y eso podría ser cierto en términos de las leyes o las normas en papel. El problema es que Belice no tiene una fuerte cultura de secreto. Es una cultura donde todos conocen los negocios de todos y todos hablan. ¿Cuál es el riesgo aquí? Su información puede ser privada, pero alguien podría vagar por la parte de atrás del banco y ver su nombre en una cuenta y podría estar hablando con alguien en el bar diciendo “¡Dios mío, este tipo Joe Forte tiene un saldo de 8 cifras en el banco!” De repente, toda esa confidencialidad es para nada. va a pasar? Tal vez no, probablemente no, pero es un riesgo que rara vez veo reflejado en las evaluaciones hechas de secreto real en oposición a la confidencialidad teórica.

Compare esto con jurisdicciones como Suiza y Andorra con una larga tradición de confidencialidad. Los lugares donde no se habla de dinero no es educado. En este caso, las reglas de confidencialidad del banco podrían no ser tan estrictas en el papel, pero podrían ser estrictas en la práctica cuando se trata de miradas indiscretas e investigadores privados. La gente también paga mejor y la infraestructura significa que es más probable que tenga sistemas electrónicos más robustos que protejan su información.

Fideicomisos secretos, fundaciones y fraudes

Todo lo anterior debería haberlo convencido ahora de personas y compañías promedio, independientemente de cualquier otra cosa, su información puede ser bastante secreta, mientras que de los principales gobiernos occidentales o al menos de sus departamentos de impuestos no lo es … siempre que sea uno de los sus residentes. Tenga esto en cuenta, no es como si FATCA significa que los Estados Unidos tienen acceso a la información de todos, solo a la información de las personas de los Estados Unidos. Lo mismo se aplica para cualquier jurisdicción bajo AEOI.

Pero, obviamente, el deseo de guardar el secreto no se ha ido a ningún lado, por lo que aún se está persiguiendo, solo podría requerir más astucia.

La forma en que esto se logra es renunciando a la propiedad.

¿Recuerdas lo que dijimos antes? Los bancos y los agentes registrados tienden a obtener la información de los directores y accionistas con un enfoque particular en la UBO. Entonces, si alguien no quiere su información sobre una compañía, una cuenta bancaria, etc., la forma en que se logra es no ser el UBO. Esto va más allá de un candidato, los candidatos no proporcionan su información a un banco. Se logra a través de fundaciones, fideicomisos y fraudes.

Las fundaciones y los fideicomisos se encuentran en una categoría; la nota importante es que en muchas jurisdicciones los fideicomisos son documentos privados que no requieren divulgación, por lo que algunos fideicomisarios pueden estar dispuestos a ingresar a una cuenta bancaria sin revelar los detalles que contiene al banco. Las fundaciones a veces tienen disposiciones de privacidad específicas que logran lo mismo.

Fraude es cuando los delincuentes y otros hacen algo como pagarle a una persona sin hogar para obtener un pasaporte, etc., y utilizar la información de la persona sin hogar en la compañía y la cuenta en lugar de hacerlo personalmente. También utilizarán la información de personas muertas o, probablemente, de muchos otros esquemas.

Para aquellos decididos a mantener la confidencialidad, esto va un largo camino para lograrlo.

Rastros de papel

Todavía hay brechas potenciales. Datos dejados en computadoras, estados de cuenta bancarios, conversaciones tontas, transacciones financieras que se pueden rastrear a una persona determinada, etc. El desafío con estos si alguien está dispuesto a hacer todo lo posible con respecto al secreto es incluso si pudiera rastrear los estados de cuenta bancarios, etc. En cuestión no es el propietario legal, por lo que es difícil hacer que se cumplan. Si hay evidencia de que tienen poder sobre las cuentas y las compañías y los fideicomisos que podrían haber mantenido en vano por no actuar, pero es un desafío imponer, especialmente si todas las piezas están en otros países.

Sin embargo, vale la pena conocer los rastros de papel porque para muchas personas son ellos y no una fuga de gobierno o banco lo que resulta en la exposición.

Dos puntos finales, espero que te los quites. Primero, hay una gran diferencia entre la teoría y la práctica de la confidencialidad. El secreto real tiene muchos agujeros. Es muy frecuente que alguien intente mantener en secreto su tarjeta de débito offshore, pero la use al mismo tiempo que su tarjeta de recompensas en la tienda de comestibles que une a las dos. El secreto real requiere mucha vigilancia, lo que nos lleva al segundo punto. ¿Realmente necesitas confidencialidad? Si es así, ¿qué tipo de secreto? ¿De qué te estás protegiendo y es eso real? A menudo, el secreto está sobrevalorado. Podría ser posible pero ¿a qué precio y para qué beneficio? Prefiero ser pragmático y centrarme en lo que hará una diferencia en las vidas de personas reales en lugar de librar una guerra secreta para seguir siendo un fantasma. La confidencialidad importa, pero generalmente no la confidencialidad a toda costa, sino la confidencialidad del público en general o de ciertos individuos o entidades, y todo esto es bastante fácil de hacer, en comparación con la confidencialidad absoluta que las personas a veces persiguen al internacionalizarse.

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