Eliminar el estrés financiero de un negocio de temporada

La mayoría de las empresas tienen al menos cierta estacionalidad para ellos. Quizás el primer trimestre de cada año calendario sea siempre lento, o su negocio se paralice cada noviembre a diciembre. Aquí hay un ejemplo de un negocio que se ralentiza dramáticamente cada verano:

Observe el valle de junio a agosto entre los picos de abril y octubre. Lo mismo sucede todos los años en este negocio: es bastante predecible. Aunque es predecible, esta estacionalidad aún puede crear estrés financiero cada año. Permítame ser aún más claro: esta estacionalidad provoca giros en el flujo de efectivo que son difíciles de digerir. Permítame explicarle este fenómeno, luego compartiré algunos pasos que cada empresario puede tomar para reducir tal estrés financiero.

FLUJO DE CAJA Y ESTACIONALIDAD

Comencemos hablando de julio, el nivel de ingresos más bajo de todo el año. La compañía muestra una pérdida neta significativa cada mes de julio porque sus bajos ingresos y ganancias brutas no llegan a cubrir los gastos generales y fijos del negocio. Sin embargo, en contra de la intuición, esto ocurre generalmente cuando el saldo de efectivo en la cuenta bancaria es el más alto. ¿Por qué? Porque en julio, la compañía está cobrando todas las cuentas por cobrar de abril y mayo, pero está pagando cantidades muy pequeñas de costos variables (porque el volumen de ingresos es muy bajo en julio). Si bien esto puede no parecer tan estresante, es cuando hablamos de agosto durante el resto del año …

Verá, ya que el volumen del negocio vuelve a subir, hay muy pocas cuentas por cobrar de los meses de verano, pero los gastos variables se disparan. Esta es una gran pérdida de efectivo para el negocio, y julio es estresante porque el empresario se pregunta si tendrá suficiente efectivo para manejar de agosto hasta fin de año. En última instancia, esta expansión en el ciclo de capital de trabajo regresa a niveles más eficientes y las entradas de efectivo se ponen al día con las salidas para finales de año. El negocio regresa a flujos de efectivo más estables hasta el próximo verano. Tenga en cuenta que cuando digo estrés, me refiero a las preocupaciones y preocupaciones sobre la nómina, el servicio de la deuda y cualquier otra obligación financiera que nos preocupe cuando nuestro flujo de efectivo no es estable.

FORMAS DE REMOVER EL ESTRÉS FINANCIERO

1. Tenga un presupuesto y revíselo cada mes: al comienzo de cada año, implementamos un presupuesto bien pensado y planificado para todo el año. Esto tiene en cuenta la estacionalidad de los ingresos y los costos, así como los proyectos de los gastos generales y fijos de la empresa. Esto también proyecta el balance y el estado de flujos de efectivo para que podamos entender cómo afectará todo esto a nuestro efectivo. Revisamos nuestro presupuesto después de cada mes para asegurarnos de que estamos en camino. Por lo general, también implementamos un presupuesto de “punto de equilibrio” para que podamos asegurarnos de que, si tenemos un bajo rendimiento en nuestro plan para el año, podamos ver que no perderemos dinero cuando termine el año. Esto es especialmente útil para saber cuándo vienen los tiempos lentos, aunque el negocio no es rentable durante este tiempo, podemos ver si todavía estamos en camino de obtener ganancias para fines de año después de que los ingresos vuelvan a aumentar.

2. Proyecciones de flujo de efectivo a corto plazo: siempre mantenemos al menos 90 días de flujo de efectivo proyectado en función de nuestras cuentas por cobrar, nóminas y otros elementos actuales, así como nuestras proyecciones de ingresos para ese período. Esto se actualiza semanalmente y es revisado por el equipo de gestión. Es sorprendente la cantidad de empresarios que no logran implementar esta sencilla “herramienta para reducir el estrés”, aunque a menudo se pasa por alto.

3. Financiamiento del plan para faltas de efectivo: con el negocio mencionado anteriormente, es un hecho bien conocido al comienzo de cada año que no tendremos suficiente efectivo generado internamente para manejar el repunte después del verano. Por lo tanto, determinamos la cantidad de flujo de efectivo que necesitaremos y nos aseguramos de tener una línea de crédito para cubrir el déficit. Aunque el crédito es difícil para los empresarios en estos días, hay muchos bancos dispuestos a prestarle dinero a esta compañía. La compañía tiene un historial comprobado, entiende su estacionalidad y puede comunicar al banco exactamente lo que sucederá con su flujo de efectivo a lo largo del año, y tiene un activo atractivo (las cuentas por cobrar) y un fuerte garante personal (el empresario). Esta empresa es muy “financiable”.

4. Resista la tentación de diversificarse en competencias no básicas: algunos pueden ver el cuadro anterior y pensar que sería mejor tratar de aumentar los ingresos durante los meses de verano para resolver los desafíos de flujo de efectivo del negocio. Si bien esto es genial en teoría, en general es imposible en la práctica sin comprometer las competencias centrales de la empresa y, por supuesto, dañar más que ayudar a la compañía. Como empresarios, debemos adoptar la estacionalidad de nuestro negocio así como nuestras competencias básicas y no desviarnos de ellas. La comprensión, el presupuesto y la planificación suelen ser más efectivos que la diversificación.

CONCLUSIÓN

Las claves se resumen en la última oración: comprensión, presupuesto y planificación. Cuanto más haga de esos tres, menor será su estrés financiero en su negocio estacional. Reducir este estrés lo liberará para hacer crecer su negocio o dedicar tiempo a hacer otras cosas que ama.

Escrito por: Ken Kaufman, CFO de medio tiempo en CFOwise

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